東莞外國(guó)語(yǔ)學(xué)校報(bào)銷制度及標(biāo)準(zhǔn)
為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：用款事由必須把日期、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)、往來(lái)款收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、購(gòu)買品種、數(shù)量較多的，除正規(guī)發(fā)票外,還須提供超市電腦小票（電腦小票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。
5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行分級(jí)審批制度，1000元以上（含1000元）必須由校長(zhǎng)審批，500-1000元可由副校長(zhǎng)審批，500元以下可由各部門主任審批。各類餐飲接待無(wú)論費(fèi)用多少一律由校長(zhǎng)審批。
學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算（校長(zhǎng)出差報(bào)銷由工會(huì)主席審批）。
2、預(yù)算申報(bào)制度
學(xué)校各類需要采購(gòu)的物品金額超過(guò)1000元的,必須事先提出申請(qǐng)，做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批，方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序，采購(gòu)秉承”一人為私、二人為公”的原則，為報(bào)銷提供證明,并于當(dāng)月23日前到財(cái)務(wù)室結(jié)清。預(yù)支金額超過(guò)2000元的,須提前1～2天與財(cái)務(wù)室預(yù)約。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
3、財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
（1）購(gòu)買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、驗(yàn)收人簽字（總務(wù)或教務(wù)）、校長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷、進(jìn)賬。
（2）凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù)，需校長(zhǎng)、證明人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。
（3）教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù),按照規(guī)定填寫、粘貼；學(xué)校物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意：先簽字后報(bào)銷
三、差旅費(fèi)管理辦法及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)《東莞市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》（東財(cái)【2014】262號(hào)）文件規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
1、交通費(fèi)
出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，按照經(jīng)濟(jì)、便捷的原則選擇合適的交通工具，按規(guī)定等級(jí)乘坐。廳級(jí)及相當(dāng)職務(wù)以下人員應(yīng)當(dāng)乘坐火車(含高鐵、動(dòng)車、全列軟席列車）硬席（高鐵、動(dòng)車/二等坐，全列軟席列車/二等軟座），輪船(不包括游艇）三等艙，飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分自理?？萍?jí)及相當(dāng)職務(wù)以下人員原則上不乘坐飛機(jī)，因出差旅途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急需乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。
2、住宿費(fèi)
出差人員住宿以單間或標(biāo)準(zhǔn)間為主。住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)：廳級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員每人每天490元，其他人員每人每天340元。出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級(jí)別對(duì)應(yīng)的住宿限額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿，憑據(jù)報(bào)銷。無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
3、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)
（1）伙食補(bǔ)助費(fèi)：伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對(duì)工作人員因公出差期間伙食費(fèi)用給予的適當(dāng)補(bǔ)償，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，省內(nèi)外同一標(biāo)準(zhǔn)，每人每天100元。
（2）市內(nèi)交通費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，每人每天80元。
凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐或提供交通工具的，出差人員當(dāng)向接待單位交納相關(guān)費(fèi)用。參加會(huì)議和培訓(xùn)期間由舉辦方按規(guī)定統(tǒng)一安排的除外。
4、與會(huì)、外派等差旅費(fèi)
（1）工作人員到東莞市以外參加會(huì)議和培訓(xùn)班，市內(nèi)交通費(fèi)和報(bào)到或返程在途期間發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)回所在單位按照前款有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。會(huì)議和培訓(xùn)期間住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及其他費(fèi)用，由舉辦方按照會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)管理規(guī)定統(tǒng)一開支。
除法律法規(guī)有明文規(guī)定或經(jīng)物價(jià)部門批復(fù)同意的強(qiáng)制性培訓(xùn)項(xiàng)目外，市直單位及其工作人員原則上不參加要求住宿費(fèi)用自理的會(huì)議或培訓(xùn)。確有需要的，需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并憑會(huì)議或培訓(xùn)通知、審批文件及住宿費(fèi)發(fā)票回所在單位報(bào)銷差旅費(fèi)。
（2）到東莞市以外實(shí)（見）習(xí)、掛職鍛煉和參加支援工作的人員，城市間交通費(fèi)以及在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按照差旅費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。市直單位工作人員選調(diào)(抽調(diào)）到東莞市以外工作期間，每人每天發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)40元（選調(diào)或抽調(diào)單位提供伙食的不發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)），由市直單位報(bào)銷，不再報(bào)銷住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
援藏、援疆、駐京以及對(duì)口扶貧掛職干部的生活待遇按照相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
（3）在市內(nèi)離開工作常駐地開展臨時(shí)性工作的，按以下規(guī)定執(zhí)行：
從市直單位到基層單位的工作人員工作期間，每人生天發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)40元（基層單位提供伙食的不發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)），由市直單位報(bào)銷，不再報(bào)銷住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
從基層單位選調(diào)（抽調(diào)）到市直單位的工作人員工作期間，每人每天發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)40元（選調(diào)或抽調(diào)市直單位提供伙食的不發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)），由市直單位報(bào)銷，原工作單位不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
四、報(bào)銷管理
1、出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi)，費(fèi)用由所在單位承擔(dān)，在“差旅費(fèi)”支出經(jīng)濟(jì)科目中統(tǒng)一核算，不得以任何方式轉(zhuǎn)嫁。
2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。
3、出差人員差旅活動(dòng)結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。
東莞外國(guó)語(yǔ)學(xué)校